构建税收诚信 中国财政经济出版社 网盘下载 pdf 免费 2025 在线 epub 电子版

《构建税收诚信——基于电子商务行业发展视角》梳理了中西方税收诚信的发展历程，从税收诚信的理论根基、税收诚信的变革和驱动因素、税收诚信的电商实践、构建税收诚信体系等视角概括总结了人类文明目前税收诚信的理论体系和演变规律，为电子商务时代构建税收诚信体系奠定了理论与实践基础。

第1篇追寻税收诚信的理论根基

第1章诚信思想与税收现代化

1.1中国源远流长的诚信思想

1.2诚信的类型及其经济价值

1.3税收现代化呼唤诚信建设

第2章西方契约思想下的税收诚信

2.1西方契约思想的演变

2.2西方契约思想与诚信

2.3借鉴契约思想构建税收诚信机制

第3章税收诚倍建设的现实根基

3.1税收信用：税收诚信的现代理论

3.2税收诚信建设的现实根基

第2篇税收诚信的变革与驱动因素

第4章构建税收诚信的必要性与制约因素

4.1构建税收诚信的必要性

4.2构建税收诚信的制约因素

第5章税收信用缺失的理论根源

5.1纳税信用缺失：动机与成本的心理学分析

5.2征税信用缺失：委托-代理关系的无监督状态

5.3用税信用缺失：政府预算软约束的直接结果

5.4中介机构税收信用缺失：税务合谋的困扰

第6章税收诚信变革的引擎与驱动主体

6.1税收诚信变革的引擎

6.2税收诚信规范的多元主体特征

6.3税收诚信建设的扩展态势

6.4税收诚信变革的驱动主体与驱动力

第3篇构建税收诚信的电商实践

第7章税收诚信建设的实践创新

7.1税收诚信立法的*新进展

7.2税收诚信实践创新案例研究

7.3互联网+税收：基于税收诚信实践创新的启示

第8章电子商务模式下的税收诚信实践

8.1电子商务模式下税收诚信建设的效应分析

8.2电子商务税收诚信实践案例分析

8.3电商领域税收诚信的践行者

第4篇税收诚信体系建设的靠前经验与借鉴

第9章美国税收诚信体系建设的经验

9.1美国税收诚信体系及其特点

9.2税收失信惩戒机制

9.3开放的税收信用系统与宣传教育方式

第10章法国和德国税收诚情体系建设的经验

10.1法国和德国税收诚信体系的特征

10.2法国的税收诚信体系

10.3德国的税收诚信体系

第11章英国税收诚信体系建设的经验

11.1英国传统税收诚信文化

11.2英国纳税服务体系

11.3其他社会团体的纳税服务

11.4英国的税收征管模式

11.5英国的税收诚信惩罚机制

第12章其他国家和地区的税收诚信体系建设经验

12.1新加坡的税收诚信体系

12.2日本的税收诚信体系

12.3中国香港地区的税收诚信体系

第13章靠前税收诚信体系建设的经验借鉴

第5篇构建税收诚信体系

第14章营造税收诚信的文化氛圈

14.1加大对税收诚信价值的宣传力度

14.2引导企业税收诚信理念的建设

14.3通过用税透明化促进税收诚信

第15章建立维护税收诚信的法律体系

15.1明确税收信用的法律地位

15.2立法环节：加大维护税收诚信的立法力度

15.3执法环节：规范税收执法行为

15.4司法环节：加强对税收行政权的监督和制约

第16章完瞢税收诚信的评价体系

16.1我国纳税信用管理面临的新形势

16.2纳税信用管理的完善措施

16.3健全税收诚信的激励机制

16.4开展靠前层面的税收监管合作

第17章构建税收诚信的社会监督体系

17.1税收诚信与社会监督

17.2税收诚信社会监督的主要形式——税务中介

17.3税收诚信社会监督体系的现状

17.4推进税收诚信社会监督体系建设的措施

第18章创建税收诚信的技术平台

18.1形成税收征管与税收诚信建设的互动机制

18.2我国税收诚信技术平台的建立

附录

国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)的通知

国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告

连云港市国家税务局关于进一步加快税收诚信体系建设的实施意见

主要参考文献

后记

蔡磊，中国电子商务领域电子发票的推动者，中央财经领导小组办公室电子商务课题组成员。持续专注于财税领域的理论研究和实践，曾任职于政府税务部门的稽查、征管和政策研究部门，长期担任制造业、零售业、房地产业、电子商务等不同行业，日韩、欧美、国有、民营等不同特质的龙头企业集团税务管理领导工作。是天和智库学术委员，中国人民大学、中央财经大学、中国社科院、首都经济贸易大学、北京第二外国语学院等数所高等院校的研究生、MBA、MPAcc导师，硕士论文答辩主席和教指委委员。担任中国企业财务管理协会电子商务专家委员会主任、中国税收筹划研究会常务理事、中国商业会计学会常务理事等职务。因税收协定、“营改增”、电子发票等领域的业务成果被中央电视台及其他媒体多次采访和广泛报道，并当选为“2014年度中国十大税务杰出人物”、“2014年中国十大财会人物”。出版专业著作多部，并在《China Tax Intelligence》、《中国税务》、《涉外税务》等专业期刊发表多篇学术论文。

蔡昌，中央财经大学税务学院税务管理系主任、税收筹划与法律研究中心(CTPL)主任，中国社会科学院经济学博士后，美国克莱姆森大学（Clemson University）不错访问学者，北京大学、清华大学、上海国家会计学院客座教授，中国社会科学院研究生院税务硕士生导师；担任多家上市公司独立董事。主要研究领域为税收理论、税收契约与税收信用等；代表著作有《税收诚信论》、《税收筹划论》、《理税有道》等；在《人民日报》、《税务研究》发表学术论文60余篇，主持中国博士后科学基金、人文社科基金等多项课题。

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