智能纳税管理 网盘下载 pdf 免费 2025 在线 epub 电子版

为了适应在“大智移云”的新财会时代中税法的不断变化，对接职业教育“1+X”证书制度的改革，实现培养适应智能财税新业态的高素质技术技能人才目标，特编写本教材。 本教材以 税法和《企业会计准则》为依据，以企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报为主线，根据不同税种的日常税务处理要求，整合出企业纳税基础，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种纳税实务共7个项目作为主要教学内容，并融入智能财税证书相关内容。 本教材既适合高职高专院校、成人高校及本科院校中二级职业技术学院、继续教育学院的财会类专业学生使用，也可作为在职财会人员岗位培训、自学进修和初级会计考试的教学用书，同时也适合对税法有兴趣的社会学习者。

项目一 企业纳税基础……………………………………………………………………1

任务一 税收认知 ………………………………………………………………………………2

任务二 税务登记 ………………………………………………………………………………9

任务三 发票管理 ……………………………………………………………………………13

任务四 纳税申报 ……………………………………………………………………………15

任务五 税款缴纳 ……………………………………………………………………………17

知识小结 ………………………………………………………………………………………20

知识巩固 ………………………………………………………………………………………20

项目二 增值税纳税实务…………………………………………………………………22

任务一 增值税认知 …………………………………………………………………………24

任务二 增值税应纳税额计算 ………………………………………………………………40

任务三 增值税出口退税 ……………………………………………………………………53

任务四 增值税纳税申报 ……………………………………………………………………59

知识小结 ………………………………………………………………………………………71

知识巩固 ………………………………………………………………………………………71

项目三 消费税纳税实务…………………………………………………………………76

任务一 消费税认知 …………………………………………………………………………77

任务二 消费税应纳税额计算 ………………………………………………………………84

任务三 消费税出口退税 ……………………………………………………………………92

任务四 消费税纳税申报 ……………………………………………………………………93

知识小结 ………………………………………………………………………………………98

知识巩固 ………………………………………………………………………………………98

项目四 关税纳税实务…………………………………………………………………102

任务一 关税认知 ……………………………………………………………………………104

任务二 关税应纳税额计算 …………………………………………………………………108

任务三 关税纳税申报 ………………………………………………………………………112

知识小结 ………………………………………………………………………………………115

知识巩固 ………………………………………………………………………………………115VI

项目五 企业所得税纳税实务…………………………………………………………118

任务一 企业所得税认知 ……………………………………………………………………123

任务二 企业所得税应纳所得额计算 ………………………………………………………126

任务三 企业所得税应纳税额计算 …………………………………………………………139

任务四 企业所得税税收优惠 ………………………………………………………………143

任务五 企业所得税纳税申报 ………………………………………………………………147

知识小结 ………………………………………………………………………………………165

知识巩固 ………………………………………………………………………………………165

项目六 个人所得税纳税实务…………………………………………………………170

任务一 个人所得税认知 ……………………………………………………………………171

任务二 个人所得税应纳税额计算 …………………………………………………………179

任务三 个人所得税纳税申报 ………………………………………………………………195

知识小结 ………………………………………………………………………………………199

知识巩固 ………………………………………………………………………………………199

项目七 其他税种纳税实务……………………………………………………………204

任务一 城市维护建设税与教育费附加纳税实务 …………………………………………204

任务二 房产税纳税实务 ……………………………………………………………………208

任务三 车船税纳税实务 ……………………………………………………………………211

任务四 车辆购置税纳税实务 ………………………………………………………………216

任务五 契税纳税实务 ………………………………………………………………………218

任务六 印花税纳税实务 ……………………………………………………………………221

任务七 土地增值税纳税实务 ………………………………………………………………232

任务八 资源税纳税实务 ……………………………………………………………………236

知识小结 ………………………………………………………………………………………241

知识巩固 ………………………………………………………………………………………241

参考文献…………………………………………………………………………………242

申建英，金华职业技术学院财务会计专业副教授，主要从事会计、审计、纳税实务课程的教学和研究工作，公开发表专业论文和教研论文20余篇，主编和参编教材6部，尤其对审计专业领域有较深的研究。

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