税法基础/面向“十三五”职业教育财经管理系列规划教材·财经管理专业课程改革项目一体化精品系列教材 网盘下载 pdf 免费 2025 在线 epub 电子版

《税法基础/面向“十三五”职业教育财经管理系列规划教材·财经管理专业课程改革项目一体化精品系列教材》是按照高等职业院校培养技术技能型人才的培养目标，根据财经类专业核心课程的要求来安排教学内容。全书共10章，对现行主要的14个税种和税收征管法律进行了全面的阐述。为了更好地巩固教学效果，《税法基础/面向“十三五”职业教育财经管理系列规划教材·财经管理专业课程改革项目一体化精品系列教材》配有大量的习题，分为基础习题和拓展习题，其中基础习题附在教材每一章节后面，拓展习题可以通过二维码获取题目。全面展开营业税改征增值税试点工作的内容已在教材中充分体现。

《税法基础/面向“十三五”职业教育财经管理系列规划教材·财经管理专业课程改革项目一体化精品系列教材》结构清晰，内容全面，有很强的实用性，可作为高职高专院校会计、税务、财政、审计、投资理财等财经类和管理类专业的教材。

章 税法基础概论

节 税法目标

第二节 税法原则

第三节 税法要素

第四节 税收立法

第五节 税法实施

第二章 增值税法

节 增值税的概念和特点

第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率

第三节 一般纳税人应纳税额的计算

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

第五节 进口货物应纳税额的计算

第六节 出口货物退（免）税

第七节 增值税的主要优惠政策

第八节 征收管理

第九节 增值税专用发票的使用及管理

第三章 消费税法

节 消费税的概念和特点

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率

第三节 消费税应纳税额计算

第四节 出口应税消费品退（免）税

第五节 消费税的征收管理

第四章 关税法

节 关税的概念和特点

第二节 关税的纳税人、征税对象和税率

第三节 关税应纳税额计算

第四节 行邮税和跨境电子商务零售进口税

第五节 税收优惠

第六节 关税征收管理

第五章 企业所得税法

节 企业所得税的概念和特点

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率

第三节 应纳税所得额的计算

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 应纳税额的计算

第七节 企业所得税的征收管理

第六章 个人所得税法

节 个人所得税的概念和特点

第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和税率

第三节 个人所得税应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 征收管理

第七章 财产税法

节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 土地增值税法

第八章 资源税法

节 城镇土地使用税法律制度

……

第九章 行为税法和特定目的税法

第十章 税收征收管理法

参考文献

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书摘插图

前言

        税收是国家财政收入的主要的形式，并且是政府调节经济的重要手段。税收已经渗入人们生活的各个方面，成为影响社会生活的一个重要因素，可以说税收与我们每个人都息息相关。国家依法征税和纳税人依法纳税是社会进步的必然结果，也是我国成为法治国家的重要标志。税法的遵守与否，很大程度上取决于纳税人对其的认识和理解，因此，高职院校普遍将“税法”课程列入经济、管理类专业的必修课，以适应经济、管理类专业培养目标的需要。

　　本教材是为高职高专会计、税务、财政、审计、投资理财等经济类和管理类专业培养高技术应用型人才，针对“税法”课程的教学需要而编写的，它也可作为纳税单位及其他单位有关人员的学习或参考用书。

　　本书具有以下特点：

　　（1）内容新颖。本书以交稿截止（2017年4月）时财税法律、法规及相关政策进行编写，力求法律条文和案例的时效性与新颖性。2016年5月1日，全面推行营业税改征增值税试点内容在本书中得到了全面体现。

　　（2）理论与实践紧密结合。税法条文相对晦涩难懂，需要用实际案例来辅助理解。本书在介绍税法理论的基础上，更加注重税法的实践性，在每个重要知识点后都设计了案例，并在案例后标注详细的解析，方便读者理解与掌握。

　　（3）每个项目都配有大量的知识和技能巩固题。本书在每个项目后都配有相应的练习题，分为基础习题和拓展习题，其中基础习题附在教材每一章节后面，拓展习题学生通过二维码获取题目。让读者能够通过练习更好地理解、掌握税法知识，并巩固技能。